محاضرة (7) الجزء الأول مثال (1) طريقة ايصال رصيد حساب البنك في الكشف الى رصيد حساب البنك في السجلات

. . . . رابط قناة التلكرام : https://t.me/FirstAccountant . . . مثال (1) : نهاية شهر تموز 2019 ارسل المصرف الى شركة احمد كشف بحسابه واظهر رصيد دائن مقداره (335978 دينار) في حين ظهر حساب البنك في سجلات الشركة مدين (254999 دينار) وبعد التدقيق تبين : 1- هناك ايرادات نقدية بمبلغ (81620 دينار) لم تظهر في الكشف الوارد من البنك. 2- هناك شيكات تم تحريرها لبعض الموردين بقيمة اجمالية (154499 دينار) لم تقدم للصرف بعد. 3- هناك اوراق قبض (أ.ق) بقيمة صافية (40000 دينار) حصلها البنك لصالح الشركة لم يرد اشعارا بها. 4- هناك فوائد دائنة اضافها البنك لصالح الشركة بمبلغ (800 دينار). 5- اعادة البنك شيك بمبلغ (15000 دينار) يخص العميل خليل لعدم كفاية رصيده. 6- خصم البنك من حساب الشركة عمولات بنكية بمبلغ (1800 دينار) لم يرد بها اشعارا. 7- اكتشفت الشركة ان احد الشيكات المحررة للدائن كريم بمبلغ (73226 دينار) قد سجل خطأ بسجلات الشركة وبمبلغ (72326 دينار). 8- هناك ورقة دفع قام المصرف بتسديدها نيابة عن الشركة بمبلغ (1500 دينار). المطلوب : اعداد كشف مطابقة حساب البنك بطريقة ايصال رصيد حساب البنك في الكشف الى رصيد حساب البنك في السجلات وتسجيل القيود المحاسبية اللازمة.