Benchmark nie działa? Kiedy stosować Analizę Zgodności w cenach transferowych?

Co zrobić, gdy Twoja transakcja jest tak nietypowa, że nie da się przygotować standardowego benchmarku? 📉 W tym odcinku podcastu "Filozofia Podatków" Magdalena Tecław i Paweł Kosecki biorą na warsztat Analizę Zgodności – koło ratunkowe w cenach transferowych. Rozmawiamy o tym, jak wyceniać "trudne" aktywa niematerialne, takie jak patenty na bakterie, unikalne oprogramowanie czy prawa autorskie do muzyki. Wyjaśniamy, dlaczego metoda marży transakcyjnej netto (TNMM) nie zawsze działa i jak wykorzystać metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) oraz analizę scenariuszy. Poruszamy też temat automatyzacji – czy sztuczna inteligencja (AI) i narzędzia do samodzielnego benchmarkingu wyeliminują doradców podatkowych? ✅ W tym odcinku dowiesz się: Podsumowanie sezonu cen transferowych – czy świadomość zarządów rośnie? Kiedy benchmark jest niemożliwy? (Art. 11 ustawy o CIT). Analiza Zgodności – co to jest i co musi zawierać? Wycena nietypowych aktywów: R&D, znaki towarowe, patenty. Metody wyceny: DCF (zdyskontowane przepływy) i analiza wrażliwości. Czy można samodzielnie zrobić benchmark? (Narzędzia KTP i EKRS). Dlaczego "eksperckie oko" jest wciąż ważniejsze niż Excel i AI? 👇 Spis treści (Rozdziały): 00:00 Wstęp: Podsumowanie sezonu cen transferowych (Local File, TPR-C) 01:50 Świadomość zarządów i odpowiedzialność za rynkowość 03:15 Co, gdy wynik jest poza kwartylem? (Korekta art. 11e) 05:30 Analiza Zgodności – definicja i trudności 06:15 Czy można zrobić benchmark samodzielnie? (Narzędzia IT) 08:30 Czy AI i automatyzacja zabiorą pracę doradcom? 11:20 Kiedy metoda marży transakcyjnej netto (TNMM) nie działa? 12:30 Case Study: Wycena patentu na bakterie i R&D 17:50 Metody wyceny: DCF i analiza scenariuszy (probabilistyka) 22:40 Wycena praw autorskich (przykład muzyków) 24:20 Analiza wrażliwości – co autor ustawy miał na myśli? 27:30 "Oko eksperta" – dlaczego doświadczenie wygrywa z algorytmem? #cenytransferowe #transferpricing #podatki #benchmark #wycena #biznes #filozofiapodatków #analizazgodności#cenytransferowe #analizazgodności #TransferPricing #benchmarking 👉 dr hab. Paweł Kossecki​ Prezes Zarządu KTP ​doradca podatkowy ​ dr hab. inż. Paweł Kossecki – dr hab. w dyscyplinie finanse, doradca podatkowy, absolwent wydziału chemicznego Politechniki Warszawskiej, specjalista z zakresu wyceny aktywów niematerialnych Prowadził wykłady na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, Akademii Leona Koźmińskiego, Szkole Głównej Handlowej. Autor czterech książek oraz kilkudziesięciu publikacji naukowych z zakresu finansów, prawa podatkowego oraz nauk o zarządzaniu. Autor kilkudziesięciu wycen z zakresu wyceny aktywów niematerialnych, w szczególności praw autorskich i praw własności przemysłowej realizowanych min. w charakterze biegłego ad hoc dla Sądów Apelacyjnych i Okręgowych, na rzecz Polskiej Grupy Zbrojeniowej, Polskiego Holdingu Obronnego (wycena wyników prac B+R+W). Specjalizuje się w zakresie wyceny innowacji aktywów niematerialnych (prawa własności intelektualnej), międzynarodowego prawa podatkowego i audytach finansowych. Pełnił funkcje Członka Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego oraz Państwowej Komisji Egzaminacyjnej dla Kandydatów na Członków Rad Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa.Pracował jako doradca w zakresie sektora elektroenergetycznego i nadzoru właścicielskiego w Ministerstwie Skarbu Państwa, Kancelarii Prezesa Rady Ministrów oraz Agencji Rozwoju Przemysłu. ​ Posiada doświadczenie jako członek rad nadzorczych w spółkach medialnych, telekomunikacyjnych oraz przemysłu mechanicznego. 👉Magdalena Tecław Członek Zarządu KTP ​doradca podatkowy Doradca podatkowy od 2005 r. Absolwentka Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Gdańskiego na kierunku Finanse i Bankowość. Studiowała również Internationale Volkswirtschaftslehre na Hochschule Bremen. Ukończyła studia podyplomowe na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu oraz z zakresu psychologii biznesu na Uniwersytecie SWPS. Zawodowo od 20 lat związana z doradztwem podatkowym. Specjalizuje się w podatkach VAT i CIT, jej szczególne zainteresowania dotyczą cen transferowych oraz umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Z sukcesem reprezentowała podatników w postępowaniach podatkowych przed organami podatkowymi oraz Sądami Administracyjnymi. Uczestniczyła w audytach podatkowych oraz dużych projektach doradczych dla klientów z branż: produkcyjnej, budowlanej, transportowej i OZE. Współautorka narzędzia IT do sporządzania analiz porównawczych (benchmarkingowych). Ponadto posiada uprawnienia mediatora, co jej zdaniem bardzo pomaga we współpracy zarówno z Klientami, jak i organami podatkowymi. #ceny_transferowe #benchmarking #postępowanie_podatkowe #doradztwopodatkowe #kosseckitaxplanning #AI #artificialintelligence #digitalization #digitaltax