Beneficiario Controlador, Fecha Cierta y Artículo 115 Ter: ¿Dónde comienza realmente el riesgo?

🚨 ¿Tener un expediente de Beneficiario Controlador es suficiente? En este episodio analizamos uno de los temas más debatibles y menos explorados de la fiscalización actual: La posible relación entre el Beneficiario Controlador, la jurisprudencia de fecha cierta y el nuevo artículo 115 Ter del Código Fiscal de la Federación. ¿Puede el SAT cuestionar la existencia histórica de un expediente? ¿Aplica realmente la jurisprudencia de fecha cierta a las obligaciones de Beneficiario Controlador? ¿Dónde termina el incumplimiento administrativo y dónde podría comenzar un problema mucho más serio? A lo largo de este episodio revisamos: 📌 Artículo 32-B Ter del CFF 📌 Procedimientos de control interno documentados 📌 Conservación y actualización de información 📌 Facultades de comprobación del SAT 📌 Jurisprudencia 2a./J. 161/2019 de la SCJN 📌 Artículos 84-M y 84-N del CFF 📌 Nuevo artículo 115 Ter del CFF Además, analizamos por qué el verdadero debate no es únicamente la fecha cierta, sino la capacidad del contribuyente para demostrar que su sistema de cumplimiento existía y operaba antes de una revisión fiscal. 🎙️ Conduce: CPC PCPLD Juan José Galván González 📚 Charlas Fiscales y de Negocios